Đánh giá hệ thống kế toán hiện tại dưới ba góc nhìn: “Ghi nhận thông tin”; “Hệ thống kiểm soát” và “Hiệu quả của hệ thống báo cáo”. Từ đó đưa ra các đề xuất về sự thay đổi giúp gia tăng hiệu quả của bộ phận.

Tách biệt hay gộp chung ba nhiệm vụ này hoàn toàn khác biệt ở các doanh nghiệp và đặc biệt ở các giai đoạn khác nhau (khởi sự, tăng trưởng, bão hòa, suy giảm). Tuy nhiên, có một mục tiêu chung cho các doanh nghiệp đó là phải đảm bảo 3 chức năng: Thông tin tài chính đáng tin cậy, tuân thủ pháp luật và hữu hiệu/hiệu quả.

Việc tư vấn tổ chức bộ máy kế toán sẽ được thực hiện qua 5 bước

1. Đánh giá hệ thống hiện tại qua hệ thống số liệu
2. Phỏng vấn bộ phận kế toán và đánh giá chất lượng nhân sự, cơ cấu tổ chức
3. Làm việc với ban giám đốc để hiểu rõ hướng đi, mục tiêu của tổ chức ở tầm nhìn 3-5 năm.
4. Báo cáo về mục tiêu, KPI phòng kế toán và đề xuất những thay đổi
5. Hỗ trợ triển khai và tư vấn giám sát quá trình thực hiện.

Thời gian để thu thập số liệu, đánh giá hiện trạng, phỏng vấn các thành viên bộ phận kế toán là 30 ngày làm việc.

Một số giấy tờ sẽ được yêu cầu cung cấp để khảo sát bên cạnh việc phỏng vấn gồm

1. Sơ đồ tổ chức chi tiết của công ty
2. Đặc trưng cơ bản của cơ cấu tổ chức hiện tại là gì?
3. Mối liên kế chính giữa bộ phận kế toán và các bộ phận khác là gì? Thể hiện ở những yếu tố nào?
4. Có cơ chế phần quyền, phân nhiệm giữa công ty & các phòng ban / đơn vị trực thuộc hay không? Ở mức độ thế nào?
5. Công ty có bộ phận kiểm soát nội bộ hay không? Nếu có, thì mối quan hệ giữa bộ phận này trong tổng thể chung như thế nào?
6. Nêu điển hình các loại nghiệp vụ quan trọng đối với Báo cáo tài chính.
7. Các chính sách kế toán áp dụng trong 3 năm qua có nhất quán không?
8. Nếu có thay đổi, liệt kê các thay đổi quan trọng và lý do thay đổi.
9. Các chính sách kế toán đặc biệt áp dụng 3 năm qua (nếu có).
10. Các vấn đề về chuyển giá có được doanh nghiệp thống kê, phân tích và đề ra chính sách áp dụng thống nhất không?
11. Có sự mô tả rõ ràng về nội dung hạch toán trong mỗi tài khoản sổ cái không?
12. Cung cấp báo cáo kế toán quản trị 3 năm gần nhất.
13. Cung cấp báo cáo tài chính trong 3 năm gần nhất.